Focus del 16 ottobre 2026 a cura di Michele Gentile
Dal 1° ottobre 2026 è in vigore in Svizzera la LTPG, la legge sulla trasparenza delle persone giuridiche. In questo articolo approfondiamo cosa prevede LTPG trasparenza persone giuridiche. Introduce un registro federale degli aventi economicamente diritto (AED) e indica tra le finalità la lotta alla criminalità organizzata.
È un passo avanti. Ma il registro risponde a una sola domanda: chi controlla la società, con almeno il 25% del capitale o dei voti, oppure in altro modo. Non dice quanto possiede quella persona né da dove provengono i beni. Se l’AED è un prestanome, l’iscrizione sarà formalmente corretta e sostanzialmente inutile. Un tema centrale resta LTPG trasparenza persone giuridiche, che obbliga a identificare i beneficiari effettivi.
Il diritto europeo guarda oltre il soggetto. La Direttiva (UE) 2024/1260, da recepire entro il 23 novembre 2026, disciplina anche la confisca dei patrimoni ingiustificati, con indici come la sproporzione tra beni e reddito legittimo. L’Italia conosce da decenni uno strumento che aggredisce il patrimonio, la confisca di prevenzione. Ha un costo in termini di garanzie, come ricorda la Corte EDU nella sentenza Isaia (2025).
La conclusione è che la trasparenza è condizione necessaria, ma non sufficiente. Il registro dice a chi appartiene la società. Vale la pena notare che secondo LTPG trasparenza delle persone giuridiche, si raggiunge solo una parte delle esigenze di controllo sui flussi patrimoniali. Solo il profilo patrimoniale dice da dove viene la sua ricchezza.
Approfondisci: l’articolo Trasparenza senza patrimonio: i limiti della LTPG nella lotta alla criminalità organizzata
Trasparenza senza patrimonio: i limiti della LTPG nella lotta alla criminalità organizzata.
Per concludere su LTPG e trasparenza riferita alle persone giuridiche, rimangono aperti interrogativi sull’efficacia reale dello strumento.